Удаленная работа на иностранную компанию

Правовые аспекты, возможности и особенности удаленной работы с территории РФ на зарубежную компанию.

Возможности и особенности удаленной работы с территории РФ на иностранную компанию компанию, мы рассмотрим на примере одной из страны ЕС — Германии.

И европейское и российское законодательство предоставляет свободу в выборе форм договора, которым будут закреплены взаимоотношения сторон. Оформление взаимоотношений сторон обычно оформляется трудовым или гражданско-правовым договором.

Российское законодательство допускает трудоустройство россиян в иностранные компании, не имеющие на территории РФ подразделений. Стороны трудового договора с иностранным элементом свободны в выборе права, в рамках которого будут регулироваться трудовые правоотношения сторон. Имеет смысл в самом договоре максимально детально описать права и обязанности сторон и применимое право. В случае отсутствия соглашения о применимом праве, обычно применяется принцип lex loci laboris –закон места работы, то есть в нашем случае это российское трудовое право.

Глава 49.1 Трудового кодекса РФ регулирует особенности труда дистанционных работников и распространяет на них все предусмотренные российским трудовым законодательством права. Ст. 312.3 ТК РФ дает работнику право получать от работодателя компенсацию за использование работником технических и программных средств и иных расходов, что является важным при определении дохода, подлежащего налогообложению.

Немецкое трудовое и миграционное право не обязывает компанию, заключающую трудовой договор с работником, работающим дистанционно в стране вне ЕС, получать разрешение на привлечение иностранного специалиста (Abschnitt 8 AufenthG).

Трудовой договор с дистанционным работником не обязывает иностранную компанию вставать в России на налоговый учет, так как стационарное рабочее место, предусмотренное ст. 11 Налогового кодекса РФ не создается. Иностранная компания в таком случае не является налоговым агентом по НДФЛ (п. 2 ст 226 НК РФ). Уплата страховых взносов во внебюджетные фонды медицинского, пенсионного и социального страхования иностранным работодателем по действующему законодательству не осуществляется.

Российский сотрудник будет вынужден самостоятельно подавать декларацию по НДФЛ и уплачивать налог в размере 13% от полученного дохода.

При работе с иностранным заказчиком на основании гражданско-правовых договоров (оказание услуг, выполнение работ) существенным является вопрос о правовом статус российского исполнителя. В случае выполнения работ без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя возникает риск признания деятельности предпринимательской c привлечением к административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

Важным признаком предпринимательской деятельности, в соответствии со сложившейся правоприменительной практикой считается систематичность. Таким образом, если вы планируете оказывать услуги длительное время, регулярно получая платежи от клиентов, эта деятельность будет сопровождаться ведением вами специального учета, то для того, чтобы избежать проблем с налоговыми правоохранительными органами, мы рекомендуем зарегистрировать свою деятельность в одной из предусмотренных законом форм. Подробней о случаях привлечения к налоговой ответственности в связи с признанием деятельности граждан предпринимательской можно прочитать например здесь.

Гражданин, оказывающий иностранным клиентам услуги по гражданско-правовым договорам обязан декларировать полученный доход и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13 процентов. Налогообложению подлежит вся выручка, уменьшенная на суммы документально подтвержденных расходов в порядке ст. 221 НК РФ.

В случаях, когда деятельность носит регулярный (ежемесячные или ежеквартальные расчеты между сторонами, аналогичные услуги оказываются в течение всего времени осуществления деятельности) и систематизированный характер (ведется учет работ или услуг, сторонами регулярно производятся сверки расчетов и т.д.) предпринимательскую деятельность стоит легализовать, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя или создав юридическое лицо.

Выбор организационно-правовой формы для осуществления деятельности стоит проводить в зависимости от того, какова планируемая выручка от деятельности, рисков осуществляемой деятельности, области деятельности и прочих факторов.

Например экспорт работ и услуг в области информационных технологий (IT) не облагается НДС и таможенными сборами. В случае, если в организации работает более семи человек, то при соблюдении некоторых формальностей, организация может получить существенные льготы при оплате взносов с зарплат сотрудников во внебюджетные фонды.

При выборе системы налогообложения стоит ориентироваться на планируемую выручку, объем закупаемых на стороне работ и услуг и прочие факторы. В распоряжении на состоянию на осень 2016 года имеются три основных системы налогообложения: общая система с НДС и налогом на прибыль, упрощенная система со ставками 6 или 15 процентов.

В связи с введением с 1 января 2010 года в ЕС правила «Reverse Charge“ НДС с импортируемых в ЕС услуг оплачивает резидент ЕС самостоятельно. Такое же правило установлено в ст. 13b Umsatzsteuergesetz для немецких налогоплательщиков.

В счетах, выставляемых немецким клиентам, рекомендуется указывать следующие сведения:

Полные наименование и адрес стороны, оказывающей услугу.

Полные наименование и адрес получателя услуги.

ИНН стороны, оказывающей услугу.

Номер плательщика НДС получателя услуги (Umsatzsteueridentifikationsnummer).

Дата выставления счета.

Точное описание и объем оказанных услуг.

Дату оказания услуги, если услуга оказывалась в разные налоговые периоды.

Сведения о полученной предоплате и полной стоимости услуги.

Указание на то, что НДС уплачивает получатель услуги самостоятельно. «die Steuerschuld des Rechnungsempfängers“.

Счет должен быть выставлен на немецком или английском языке. Документы, подтверждающие факт оказания услуг или передачи результатов работ заказчику оформляются в соответствии со сложившейся хозяйственной практикой в свободной форме.

Для более подробной консультации Вы в любой момент можете обратиться к специалистам компании Контоград.

Мы собрали в обзоре более 40 компаний, предлагающих удаленную работу широкому кругу специалистов: веб-разработчикам, дизайнерам, копирайтерам, переводчикам, редакторам, корректорам, авторам статей, тестировщикам, иллюстраторам и множеству других специалистов. В отличие от чистого фриланса, удаленная работа предполагает работу на одного заказчика, при этом Вам не обязательно посещать офис. Работать можно из дома или иного места, где Вам удобно.

В обзор включены компании разного типа: интернет-сервисы, сайты, крупные компании в области разработки ПО, игр, веб-студии.

В таблице ниже находится информация о компаниях, вакансиях и ссылки на сайты с предложениями работы. Если Вы хотите добавить свою компанию в обзор, напишите нам.

№	Название компании	Чем занимается	Кого ищут
1	Яндекс	Поисковая система.	Асессоры, модераторы, переводчики, редакторы, копирайтеры.
2	CSSSR	IT-компания, разрабатывает высоконагруженные веб-приложения на JavaScript.	JavaScript разработчики, верстальщики, QA инженеры, менеджеры проектов, UI/UX дизайнеры.
3	Demis	Продвижение сайтов.	Копирайтеры.
4	Tinkoff	Банк.	Оператор колл-центра.
5	Playrix	Разработчик мобильных игр.	Широкий спектр IT-специалистов, а также специалистов по маркетингу, HR, PR, финансам и т.д.
6	Яндекс.Дзен	Агрегатор статей, новостей, обзоров и т.д.	Авторы статей.
7	Etxt.ru	Биржа контента. Поддерживает работу с авторами-ИП.	Авторы, копирайтеры, рерайтеры, переводчики, фотографы (в фотобанк).
8	AdMe	Интернет-ресурс.	Авторы, дизайнеры, иллюстраторы, 2D-аниматоры.
9	Рипол Классик	Издательство.	Новые авторы.
10	Розовый Жираф	Издательство детской литературы.	Авторы книг, художники, переводчики.
11	Лабиринт	Издательство.	Новые авторы, художники.
12	Азбука	Издательство.	Новые авторы, переводчики, редакторы, дизайнеры, иллюстраторы.
13	Вече	Издательство.	Новые авторы.
14	Добрая книга	Издательство.	Литературные редакторы, корректоры, переводчики, иллюстраторы, дизайнеры.
15	Альпина Паблишер	Издательство.	Авторы деловых книг.
16	Манн, Иванов и Фербер	Издательство.	Дизайнеры, менеджеры проектов, PR-специалисты, маркетологи.
17	КомпасГид	Издательство.	Иллюстраторы.
18	ЭГО Транслейтинг	Бюро переводов.	Переводчики.
19	ПервыйБит	IT-решения для учета и управления.	Множество вакансий как офисной, так и удаленной работы.
20	Усадьба	Журнал о садоводстве и огороде.	Авторы статей.
21	Cnews	Популярный ИТ-сайт.	Встречаются вакансии удаленной работы. В частности, сейчас ищут аналитика.
22	3Dnews.ru	Популярный ИТ-сайт.	Авторы обзоров, тестировщики, веб-дизайнеры.
23	Игромания	Журнал о компьютерных играх.	Авторы статей, редакторы и дикторы.
24	IXBT.com	Популярный ИТ-портал.	Авторы статей.
25	Международный Генеалогический Центр	Компания оказывает услуги в области составления родословной.	Журналисты-интервьюеры, писатели и авторы текстов, историки-аналитики.
26	Яндекс.Толока	Биржа простых заданий. По ссылке находится описание сервиса и еще ряда других подобных проектов, предлагающих простую удаленную работу.	Без квалификации.
27	Skyeng	Онлайн-школа английского языка.	Дизайнеры, разработчики, преподаватели английского языка.
28	Tender.pro	Интернет-сервис.	Разработчики, тестировщики.
29	Direct Advert	Тизерная реклама в Интернете.	Авторы, журналисты, тизермейкеры.
30	Шинопровод.ру	Интернет-проект.	Контент-менеджеры, дизайнеры, SEO-специалисты.
31	LPgenerator	Интернет-сервис. Платформа для создания Landing Page.	Список вакансий постоянно меняется. На данный момент открыта вакансия удаленной работы для автора блога.
32	Contentmonster.ru	Написание текстов для сайтов на заказ.	Авторы, копирайтеры.
33	Tranio.ru	Международный брокер зарубежной недвижимости.	Ассистент редактора, специалист по оценке и развитию персонала, специалисты по крауд-маркетингу.
34	Gettable.ru	Служба бронирования столиков в ресторанах.	Оператор колл-центра, иные вакансии.
35	IT-Agency.ru	Рекламно-консалтинговое агентство.	Разработчики, руководители интернет-маркетинга.
36	Shopozz.ru	Сервис покупок за рубежом.	Веб-программисты, копирайтеры с опытом покупок за рубежом, менеджер по продажам.
37	СМП Сервис	Профессиональные системы видеонаблюдения.	Системные программисты, специалисты в области инерциальных систем навигации.
38	KGTC	Центр переводов.	Удаленно нужны только копирайтеры. Также есть другие вакансии в офисе.
39	ToWave	Платформа для стартапов и инвесторов.	Переводчики.
40	Девхаб	Разработка интернет-проектов.	Разработчики, дизайнеры интерфейсов, верстальщики.
41	FunBox	Разработка серверных решений для сотовых операторов.	Разработчики (Ruby, HTML/CSS, iOS/Android).
42	Artwell.ru	Системный интегратор.	PHP — Битрикс программист.
43	Ylab.io	Услуги разработки сайтов для крупных веб-студий, стартапов, IT-компаний.	Разработчики (PHP, Python, Bitix и др.), тестировщики.
44	Эксмо	Российское издательство.	Редакторы, иллюстраторы, переводчики.
45	Zoon	Рекомендательный сервис.	Аккаунт-менеджеры, операторы звонков, специалист контроля качества звонков, PHP-программисты.
46	ВКонтакте	Социальная сеть.	Периодически набирают модераторов контента. Работа удаленная, но требуется проживать в Москве или Санкт-Петербурге.

Если Вы хотите добавить компанию в каталог, напишите нам.

Иностранные компании, предлагающие удаленную работу:

Здесь представлены иностранные и международные компании, предлагающие вакансии удаленной работы (remote job), в том числе для граждан России.

№	Название компании	Чем занимается	Кого ищут
1	GitHub	Веб-сервис, хостинг для IT-проектов.	Разные вакансии, в основном для ИТ-специалистов из US и Европы. Встречаются вакансии, подходящие россиянам (ищите предложения remote job для региона EMEA).

Полезные статьи по теме:

• Популярные биржи удаленной работы (больше 100 сервисов), на которых можно найти вакансии разовой или постоянной удаленной работы.
• Способы заработка от 200 до 500 рублей в день через Интернет. Обзор сайтов, где можно заработать указанную сумму, в том числе не обладая специальными знаниями и навыками.
• 87 групп в социальных сетях, где можно найти работу или подработку, а также вакансии офисной работы.
• Реальные способы заработка в Интернете без вложений. Более 30 вариантов заработка для новичков и опытных специалистов.

Каталог фрилансеров в ИТ и Digital-сфере. Вы можете бесплатно добавить в каталог информацию о себе и оказываемых вами ИТ или Digital-услугах.

>какие тут могут быть еще формыто взаимодействия?

Вдруг есть какой-то аналог нашего трудоустройства по трудовой книжке:)

Ну, для начала разговора — неплохо бы свою юрисдикцию указать. А то вдруг Туркменистан 😎 или еще что-то в таком духе.
Если речь о России — то у РФ и США заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Поэтому, налоговые резиденты РФ платят с дохода в США налоги дома, а в штатах подают в IRS форму W-8BEN.

Работать в нормальном смысле слова, "с трудовой" (on payroll) в США вы не можете, ибо у вас явно нет разрешения на работу. так что, это в любом случае какой-то вид контрактных отношений (что не исключает долговременного сотрудничества). Но все вопросы налогов, переводов и прочего — ваш головняк, поскольку для работодателя вы проходите по статье Expenses, а не Salary.

Устроиться на работу можно, но надо понимать, что работодатель морочит себе голову не просто так, аза деньги. Сиречь — за здорово уменьшенный уровень оплаты труда работника — по сравнению с локальным рынком. Если работник проходит по разряду звезд экрана, и нанимают его потому, что других таких на местном рынке просто нет, то серьезным людям такого специалиста все равно проще вывезти в США по рабочей визе. Так что — готовьтесь к тому, что "постоянный удаленный" работодатель (он же — бодишоп обыкновенный) прекрасно в курсе расценок на российском рынке труда, и особенно задирать планку даже и в мыслях не имеет.

слишком много ненужных слов. бодишопы ещё какие-то напридумывали (термин не ваш, это я знаю)
всё гораздо проще — текущее законодательство РФ создаёт очень много препонов для работы в качестве самозанятых лиц — валютный контроль, требование различных бумаг от клиентов, подписей и тд и тп.

Есть конечно некоторые подвижки, например покупка патента на разработку по для эвм, новшество 2016 года, но и здесь есть вероятность, что однажды налоговая попросит принести бумаги с подписями клиентов, подтверждающие доход